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科目名称:现金支票往来账
(图片来源 *** ,侵删)
科目描述:此科目用于记录与现金支票相关的经济活动,包括但不限于支票的开具、接收、支付状态、退票等。
以下是一个详细的科目使用说明:
1、支票编号:每一张支票都有一个唯一的编号,用于标识支票。
2、日期:记录支票的开具日期或接收日期。
3、收款人:记录支票的收款人姓名。
4、金额:记录支票的金额。
5、支付状态:记录支票的支付状态,如“未支付”、“待确认支付”、“已支付”等。
6、退票情况:如有退票,记录退票的原因和时间。
7、附件:如有相关单据或文件作为支票的附件,记录在附件栏中。
8、经手人:每次操作支票的会计或出纳人员应在支票上签名,以明确责任。
9、备注:记录与支票相关的额外信息或说明。
为了更好地管理支票会计科目,可能还需要设置一些辅助科目,如现金支票登记簿和现金支票使用统计表等,这些辅助科目可以帮助记录和统计支票的使用情况,如支付总额、退票率等。
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