审计工作底稿装订顺序
尊敬的审计团队成员,以下是审计工作底稿的装订顺序说明,旨在确保我们在整理和归档底稿时保持清晰、有条理的记录,请仔细阅读并按照以下步骤执行:
1、审计计划与策略:将审计计划、初步评估、审计策略及相关讨论记录放在之一部分。
2、审计工作底稿:按照时间顺序,将所有审计工作底稿(如访谈记录、凭证检查、数据分析等)放入第二部分,确保每份底稿都清晰注明日期和被审计对象。
3、审计差异记录:将发现的所有差异及其相关建议放入第三部分,确保与被审计对象进行充分的沟通,并记录在相应的底稿中。
4、审计调整与报告:将审计调整建议、报告草稿以及最终报告放入第四部分,在此阶段,请确保所有相关人员都已审阅并批准报告内容。
5、附件:将审计过程中使用的任何相关证据、证明文件或合同等附件放入第五部分,确保这些文件与审计工作相关,并妥善保管。
6、索引卡:为每个部分建立索引卡,以便快速查找底稿,索引卡应包含底稿的标题、日期、被审计对象等信息。
7、装订:将所有部分按照上述顺序合并成一个大卷宗,使用适当的装订材料进行装订。
8、归档:将审计工作底稿归档至适当的文件柜或存储区域,确保安全、可靠的保存。
请务必在整理底稿时遵循上述步骤,以确保审计工作的完整性和可追溯性,请定期检查底稿的保存情况,以确保符合公司政策和法规要求。
感谢您的关注和合作!如有任何疑问,请随时联系质量控制部门。
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