审计工作底稿-（公司名称）有限公司（年度/月份）财务报表审计

审计工作底稿填写模板

封面

1、审计单位及项目负责人：填写审计单位名称及本次审计的项目负责人姓名

2、审计时间：填写本次审计的时间

3、财务报表：填写被审计公司名称及本次审计的财务报表种类

目录

简要列出本审计工作底稿的主要内容及对应的页码

审计计划

1、审计范围：详细描述本次审计的范围，包括但不限于财务报表项目、会计估计等

2、审计时间安排：说明本次审计的时间安排，包括各阶段的时间分配

3、审计人员分工：详细列出本次审计的审计人员及其分工情况

审计依据

列举本次审计所依据的法律、法规、准则、规范性文件等

被审计公司基本情况

1、公司名称、地址、法定代表人、注册资本等基本信息

2、公司经营范围、经营状况等经营情况

3、公司组织结构、内部控制等情况

会计政策及会计估计的说明

1、被审计公司采用的会计政策及相关变更有无变更及理由说明

2、被审计公司对重要会计估计的判断及依据

审计调整明细表

1、列示本期财务报表各项目审定金额与账面金额的差异以及调整金额，并说明原因

2、对于重大差异项目，需进一步分析原因并说明处理意见

关键审计事项明细表

列示本次审计的关键审计事项及应对策略，并说明相关证据支持

期后事项及或有事项清单

1、列示被审计公司的期后事项及或有事项，并说明被审计公司对这些事项的应对措施和处理结果

2、对于重大期后事项和或有事项，需进一步分析其对财务报表的影响程度并说明处理意见

重大风险提示

根据本次审计结果，对被审计公司财务报表中存在的重大不确定性及风险因素进行列示，并提出应对建议。

十一、其他需要说明的事项

对于本次审计过程中发现的其他重要问题，需在此列示并进行说明。

十二、附件

列示与本次审计相关的其他资料，如合同协议、凭证资料、会议记录等。

十三、审计总结与评价

对本次审计工作进行总结与评价，包括审计范围、 *** 、结果等方面，并提出改进意见和建议，对被审计公司内部控制的有效性进行评价，并提出改进建议。