审计工作底稿管理制度

总则

1、目的：为规范审计工作底稿的管理，确保审计工作的规范、有序、高效进行，特制定本制度。

2、适用范围：本制度适用于本公司所有审计活动，包括但不限于财务审计、合规审计、绩效审计等。

工作底稿的编制与整理

1、审计人员在进行审计工作时，应按照规定的格式编制工作底稿，确保内容真实、完整、清晰。

2、审计人员应定期对工作底稿进行整理，确保底稿的分类、归档和保管符合公司要求。

3、审计人员应将工作底稿的电子版和纸质版分别保存，电子版应备份并加密，确保信息安全。

工作底稿的质量控制

1、审计部门应定期对工作底稿进行审查，确保其真实性和完整性。

2、审计部门应建立质量控制机制，对工作底稿中存在的问题及时发现并纠正。

3、审计人员应不断提高自身专业素质，确保工作底稿的质量。

工作底稿的保密与安全

1、审计部门应建立严格的保密制度，确保工作底稿的机密性。

2、未经允许，任何人不得擅自泄露、传播或外借工作底稿。

3、审计部门应采取必要的安全措施，确保工作底稿不被损坏或丢失。

责任与处罚

1、违反本制度规定，泄露、传播或外借工作底稿的，视情节轻重，给予相应处罚，包括但不限于警告、罚款、解除劳动合同等。

2、故意损坏或丢失工作底稿的，应承担相应责任，并赔偿由此造成的损失。

附则

1、本制度由审计部门负责解释和修订。

2、本制度自发布之日起生效。